ISA 란? (Ft. 개인종합자산관리계좌 란?)

ISA란?

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ISA는 Individual Savings Account의 약자로, 개인종합자산관리계좌를 말합니다. ISA는 개인이 금융상품에 투자하여 발생한 수익에 대해 세금을 절감할 수 있는 계좌입니다.

ISA의 종류

■ ISA는 크게 중개형 ISA와 일임형 ISA로 나뉩니다.

• 중개형 ISA는 투자자가 직접 투자 종목을 선택하여 운용하는 계좌입니다. 중개형 ISA는 투자자의 재산을 직접 관리하고 싶은 투자자에게 적합한 계좌입니다.

• 일임형 ISA는 투자자가 투자 종목을 선택하지 않고, 투자 전문가에게 운용을 맡기는 계좌입니다. 일임형 ISA는 투자에 대한 전문 지식이 부족한 투자자에게 적합한 계좌입니다.

ISA의 세제 혜택

■ ISA는 다음과 같은 세제 혜택을 제공합니다.

• 금융투자소득 비과세

ISA 계좌에서 발생한 금융투자소득은 5년간 비과세됩니다. 금융투자소득은 주식, 채권, 파생상품 등 금융투자상품의 매매차익, 배당소득, 이자소득 등을 말합니다.

• 양도소득세 절감

ISA 계좌에서 발생한 주식 양도소득은 5년간 90%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 양도소득세는 주식을 매도하여 발생하는 차익에 부과되는 세금입니다.

• 종합소득세 과세 대상에서 제외

ISA 계좌에서 발생한 금융투자소득은 종합소득세 과세 대상에서 제외됩니다. 종합소득세는 근로소득, 사업소득, 양도소득, 배당소득, 기타소득 등을 합산하여 부과되는 세금입니다.

ISA의 가입 자격

■ ISA는 다음과 같은 자격을 가진 사람이 가입할 수 있습니다.

• 대한민국에 거주하는 개인

• 만 19세 이상

• 연간 금융소득 2천만원 이하

ISA의 가입 한도

ISA의 가입 한도는 연간 2천만원입니다. 가입한도는 1년 단위로 초기화되므로, 매년 2천만원까지 ISA에 투자할 수 있습니다.

ISA의 운용 기간

ISA의 운용 기간은 최소 3년입니다. 3년 이내에 중도 해지할 경우, 가입 금액에 대해서는 10%의 과징금이 부과됩니다.

ISA의 종료

ISA의 운용 기간이 만료되면, ISA 계좌는 해지됩니다. 해지 시에는 투자 수익에 대해 세금이 부과됩니다.

ISA의 장점

■ ISA는 다음과 같은 장점이 있습니다.

• 세제 혜택

ISA는 금융투자소득 비과세, 양도소득세 절감, 종합소득세 과세 대상에서 제외 등의 세제 혜택을 제공합니다.

• 투자의 편의성

ISA는 중개형 ISA의 경우 투자자가 직접 투자 종목을 선택할 수 있고, 일임형 ISA의 경우 투자 전문가에게 운용을 맡길 수 있어 투자의 편의성이 높습니다.

• 장기 투자 장려

ISA는 최소 3년의 운용 기간을 요구하여 장기 투자를 장려합니다.

ISA의 단점

■ ISA는 다음과 같은 단점이 있습니다.

• 투자 위험

ISA는 투자 상품에 투자하는 계좌이므로, 투자 위험이 있습니다.

• 가입 한도 제한

ISA의 가입 한도는 연간 2천만원으로 제한됩니다.

• 중도 해지 시 과징금

ISA를 3년 이내에 중도 해지할 경우, 가입 금액에 대해서는 10%의 과징금이 부과됩니다.

● ISA는 개인이 금융투자상품에 투자하여 발생한 수익에 대해 세금을 절감할 수 있는 계좌입니다. ISA는 세제 혜택, 투자의 편의성, 장기 투자 장려 등의 장점이 있으므로, 투자를 고려하는 개인에게 적합한 계좌라고 할 수 있습니다.